南京工业职业技术学院2019年部门决算分析报告

南京工业职业技术学院

2019年部门决算分析报告

一、单位基本情况

（一）基本情况

南京工业职业技术学院（简称“南工院”）创办于1918年，前身是我国近现代著名民主革命家、社会活动家、教育家黄炎培先生在上海创办的中华职业学校——我国近代教育史上第一所以“职业”两字冠名并专门从事职业教育的学校。近百年来，学校历经中华职业学校时期（1918-1952）、上海机械学校时期（1952-1960）、南京机电学校时期（1960-1999）、南京工业职业技术学院时期（1999年至今）。学校为江苏省教育厅全额拨款的非盈利事业单位，具有独立法人资格，依法享有教学、科研、行政及财务自主权。学校法定住所为江苏省南京市秦淮区中山东路532-2号，设有中山、天堂和仙林三个校区。

2004年，成为江苏省第一所国家高职高专人才培养工作水平评估“优秀”学校；2006年，成为首批国家示范性高职院校；2012年，成为首批获准与应用型本科联合举办高职本科专业的院校；2016年，成为教育部高等职业院校内部质量保证体系诊断与改进工作试点院校、获全球职教界的最高荣誉——世界职教院校联盟“应用研究与创新”金奖；2017年入选国务院“大众创业万众创新”示范基地；蝉联2016-2018江苏省高职院校人才综合竞争力第一名；2019年学校入选国家优质专科高等职业院校，成为全国唯一的公办本科层次职业教育试点学校；入选全国高职院校育人成效、教学资源、服务贡献、国际影响力、教学管理5个50强；获评江苏省引才用才成效A类单位唯一的高职院校，综合办学实力蝉联江苏第一、全国第二。学校实行党委领导下的校长负责制。

1．主要职能

（1）以人才培养为根本任务。坚持开放办学，大力推进校企合作、工学结合，积极创新人才培养模式。

（2）以全日制学历教育为主，积极拓展成人教育和社会培训，依法确定和调整学历教育修业年限。学校积极开展中外合作办学与国际交流合作，促进教育国际化。

（3）根据国家教育政策、地方经济社会发展需要以及招生、就业情况调整和设置专业。专业的设置和调整根据教育主管部门及学校的相关规定，履行相应的审批程序。

（4）建立健全教学质量监控体系，完善教学监控机制，定期公布教学质量报告，不断提高教学质量。

（5）制定机构编制方案和管理办法，选聘和管理教职工，评聘教职工职务职级、选任内部组织机构负责人、制定薪酬体系。

（6）坚持公开、公平、公正的原则，制定招生方案、标准、程序和规则，健全科学的多样化选才体系。学校依法对完成学历教育修业年限、考核合格的学生颁发学历证书。

2．机构人员情况

学校内设党政办公室（发展规划办公室）、党委组织部（党委统战部）、党委宣传部、纪委办公室（党委巡察办公室、监察处）、学生工作部（处）（人民武装部）、保卫部（处）、团委、工会、离退休工作处、人事处、党委教师工作部、计划财务处、招标中心、教务处、质量监控与评估处、科技处（发展合作处）、招生就业处、审计处、国际合作与交流处、港澳台事务办公室、实验室与资产管理处、信息化建设与管理处、基建处、后勤管理服务中心23个管理机构及5个直属单位高等职业教育研究所、学报编辑部、图书馆、继续教育学院、资产经营管理有限公司、科技园管理有限公司。

设有机械工程学院、电气工程学院、航空工程学院、交通工程学院、计算机与软件学院、经济管理学院、商务贸易学院、艺术设计学院、国际教育学院、马克思主义学院、创新创业学院、公共基础课部、体育部、工程技术实训中心等11院2部1中心。

学校现有教职员工880余人，专任教师750余人，教师副高以上职称比例达40%，硕博士比例达90%，“双师”素质比例超过90%。学校大力推进高层次人才队伍建设。有国家级教学团队1个、国家级职业教育教师教学创新团队1个，首批“全国高校黄大年式教师团队”1个、省级优秀教学团队4个、省“青蓝工程”科技创新团队3个、省“青蓝工程”优秀教学团队1个，省高校优秀科技创新团队3个；全国优秀教师1人、享受国务院特殊津贴专家1人、全国技术能手1人，省有突出贡献中青年1人、省教学名师4人、全国轻工业职业教育教学名师1人、全国“黄炎培杰出教师奖”1人、入选省“双创计划”双创博士2人；省社科优青1人；首届紫金文化创意英才1人。全国行业职业教育教学指导委员会副主任委员、委员11人、教育部职业院校艺术设计类（外语类）专业教学指导委员会委员2人、省“333工程”17人、“六大人才高峰”9人、“青蓝工程”人才培养38人、江苏会计领军人才1人、教育部经费监管专家1人。学校连续4年蝉联江苏高职院校人才综合竞争力排名第一。

3．机构人员当年变动情况及原因

机构为1个，与上年相比，无变化。

与2018年相比，2019年度，在编人员共增加72 人，增加原因学校大力推进人才强校战略，引进高层次人才。

（二）当年取得的主要事业成效

2019年，是南工院百年办学历史中极不平凡的一年！在省委省政府、省委教育工委省教育厅和学校党委的正确领导下，学校领导班子紧密围绕“创新提升年”建设这一主线，抢抓机遇、率先发展，推进各项工作取得了显著成效，为迈上新台阶、开启新征程奠定了更加坚实的基础。

过去的一年，学校入选国家优质专科高等职业院校，成为全国唯一的公办本科层次职业教育试点学校；入选全国高职院校育人成效、教学资源、服务贡献、国际影响力、教学管理5个50强；获评江苏省引才用才成效A类单位唯一的高职院校，综合办学实力蝉联江苏第一、全国第二。

1. 落实立德树人根本任务，人才培养成效显著

（1）协同育人作用发挥明显。深入开展大学生思想政治教育，以新中国成立70周年、五四运动100周年等契机，组织开展全校性主题教育8个，深入开展爱党爱国爱社会主义教育。加大学生先进典型选树，注重用身边的典型影响身边人，1名同学获评“江苏省大学生年度人物”、11名同学获评“南工院大学生年度人物”。

（2）双创教育取得历史突破。独立设置创新创业学院，构建更加完善的双创教育实施体系。继续保持双创竞赛优势，继荣获“第二届中英一带一路国际青年创新创业大赛”金奖之后，又荣获“第五届互联网+”创新创业大赛国赛两金一铜的全国高职最好成绩。学校成功实现了在双创平台、荣誉和奖项领域的大满贯，双创教育案例被编入国家发改委《中国大众创业万众创新发展报告》。

（3）学生技能水平不断提升。深入推进专业教学改革，获评江苏省高职院校技能大赛一等奖6项、全国职业院校技能大赛一等奖2项，欧亚世界技能高科技公开赛银奖，以及智能制造技术、移动机器人、五轴数控加工技术、电子设计等全国行业性技能大赛一等奖12项。

（4）招生就业趋势继续向好。2019年学校各批次招生形势良好，录取分数线位居全省前列，理科录取分数线全省第二、文科和艺术类录取分数线全省第一，在10个省份文科录取超本科线、13个省份理科录取超本科线。就业工作成效显著，毕业生毕业三年后月均收入达到7655元，就业满意度高达93.09%，自主创业率达4.98%。

2. 深化专业和教学改革，课堂质量优势持续扩大

（1）专业建设成果丰硕。遴选机械电子工程、电气自动化等6个专业为首批设置的本科专业，完成了人才培养方案、专业标准、课程标准的设计，启动了本科专业教材和课程资源的培育和建设。加强专业教学资源库建设，新增获批房地产经营与管理专业国家级教学资源库项目。积极推进“学历证书+若干职业技能等级证书”（“1+X”证书）制度试点方案，承接了10个证书的试点任务。

（2）教学改革成效突出。深入推进教学能力建设，教师团队获全国职业院校技能大赛教学能力比赛一等奖。教师团队首次参加2019年中国技能大赛，获全国智能制造应用技术技能大赛维修电工赛项一等奖第一名，三位教师将被授予“全国技术能手”荣誉称号。加大在线开放课程培育力度，申报13门课程全部获批省级立项。新增立项“十三五”省部级重点教材8部。

（3）诊改复核结论“有效”。经过两年多的内部质量保证体系诊断与改进实践，教育部全国诊改委专家组对我校内部质量保证体系进行了现场复核，诊改专家组高度肯定了学校的诊改实践，教育部公布全国首批全国诊改高职试点院校诊改复核结果，认定我校复核结论为“有效”，确保了学校人才培养质量始终处于高职领先水平。

3. 加强高层次人才队伍建设，师资队伍水平大幅提升

（1）高层次人才引进力度不断加大。优化完善人才引进办法，拓展引才用才途径。全年引进全国技术能手、江苏工匠1人、科研院所高级研究员2人、专业带头人6人、世界500强企业或行业技术专家19人、博士51人，新增3个“技能大师工作室”。具有博士学位的教师总数达到了143人，数量位居江苏高职第一。学校获评2019年江苏省引才用才成效显著单位A类单位。

（2）高水平人才队伍建设成效突出。重视加强人才队伍建设，充分发挥人才的集聚效应，推荐并获批国家级职业教育教师教学创新团队1个、全国技能大师工作室1个、省高校“青蓝工程”优秀教学团队培养对象1个、青年学术带头人培养对象2人、优秀青年骨干教师培养对象3人；省“333工程”科研项目资助1人；入选省“双创计划”双创博士2人；省社科优青1人；首届紫金文化创意英才1人。

4. 完善科技工作体系，社会服务能力得到保障

（1）科技工作体制机制不断优化。根据省“科技改革30条”政策和关于扩大高校和科研院校科技自主权的相关文件精神，新增和修订纵横向科研项目管理办法、纵横向科研经费管理办法、科技成果转化办法、生产性技术服务项目管理办法、教科研绩效考核办法以及产业研究院暂行管理办法，强化科研政策导向，进一步强调优绩优酬，激发教师参与科研和社会服务工作的积极性。

（2）高质量科研项目成果不断增加。积极打造高水平的科研平台，培育和申报高层次科技创新团队，申报并获批立项建设省发改委工程研究中心1个，入选省高校优秀科技创新团队1个。积极申报高层次科研项目，获批教育部科技发展中心产学研创新基金课题、省农业科技自主创新项目，省高校自然科学基金项目、社科类研究项目10余项。申报并获批省轻工业科学技术奖3项。全年受理专利564项，授权专利311项，其中发明专利14项，完成科技成果转化18项。

（3）服务地方和企业的能力不断增强。深入推进产教融合、校企合作，新增校企合作单位92家，其中与阿里云计算公司共建物联网实训基地、与北京精雕科技集团共建南工院—北京精雕学院、与北京新大陆公司合作共建“新大陆人工智能学院”、与深圳比亚迪公司合作实施“比亚迪新能源精诚英才培育中心”项目。深化校地合作，与南京白下高新技术产业开发区管委会联合，对天堂校区原校办工厂厂区改造升级，合作共建南工院艺术设计与影视传媒科创空间。结合地方产业发展需要，成立6个产业技术研究院。进一步拓展继续教育和社会培训，全年完成社会培训8.72万人天、技能鉴定8103人次，实现继续教育和社会培训总收入1360余万元。

5. 深化合作与交流，国际影响力进一步增强

（1）专业教学标准获国际认可。机械制造与自动化、信息与自动化、机电一体化、金属矿与非金属矿开采和机电设备维修与管理五个专业教学标准申报并获批赞比亚国家职业教育教学标准，我国职业教育教学标准首次进入主权国家国民教育体系。

（2）海外办学进入实体化运作。与中国有色金属行指委、中国有色矿业集团合作开展职业教育“走出去”办学，成立了南京工业职业技术学院赞比亚分院，今年首批招收学生25名。该项目获得2019年世界教育大会优秀案例奖。

（3）留学生招生规模稳中有增。针对“一带一路”沿线国家和发展中国家生源特点，推进中拉联盟项目和南非大学生学习和实习项目，在学校设立南非职业教育师资培养培训基地。共招收109名留学生新生，欧洲国家生源大幅增加，“留学南工院”品牌影响力不断扩大。

6. 强化综合保障能力，高质量办学基础更加坚实

（1）校园基本建设更加完善。国家发改委产教融合实训基地——工业中心三期项目建设完工并投入运行，新增实训场地约2万平方米。学校投入约8000万元，完成了对天堂校区的改造出新，进一步拓展办学空间资源，为艺术设计学院整体搬迁奠定基础。双创大楼项目已正式开工建设，预计投入1.5亿元，新增建筑面积约2.4万平方米。

（2）办学综合保障扎实有力。申请并获批省政府地方专项债券8000万元，卓越校专项2000万元，质量提升工程1400万元，国家发改委产教融合专项1900万元，国家发改委双创基地建设专项1024万元、江苏高校品牌专业建设专项462万元，争取国产科研设备退税665万元，银校合作当年投入200万元，南京市双创基地建设资金200万元，接受社会捐赠55.5万元。2019年学校总收入达44935.8万元，较2018年决算收40770.6万元增长10.3%。申报并获批省高等职业教育产教融合集成平台，获创新发展专项581万元。完成了三校区总土地面积803560.17平方米、建筑面积392748.48平方米产权证的办理，完全符合本科办学的基本条件。积极申报国家级大学科技园，目前已进入科技部、教育部评审阶段。

7. 精心组织周密部署，做实做细预算管理工作

一是全力安排部署，决算质量达到优秀。全面、真实、准确、及时编制2019年度学校、科技园公司、基金会、校友会决算工作，上报了教育经费统计报表及财务核算电子数据，真实准确地反映部门预算执行情况，提高部门决算报表编报质量,按教育厅规定，认真开展决算账表一致性的互查、自查工作。加强决算分析研究。二是细化预算编制，推进预算公开。结合学校2019年部门“二下”预算、2018年决算以及学校2019年度党政工作要点，在充分沟通、论证的基础上，编制了2019年学校综合财务预算,经党委会审议后及时下达给各二级部门；三是按照《政府收支分类科目》的要求，细化预算编制，对所有支出预算按功能分类必须细化到“项”级科目，按经济分类须细化到“款”级科目，提高预算的可执行性；实施预决算信息公开工作；四是以双创和本科职业教育试点为主线，统筹做好了2020年部门预算编制工作；五是强化预算管理，实行通报制度。按月将支出进度进行统计分析，分析支出进度缓慢原因，梳理、查找执行中的问题，约谈相关部门和项目负责人，认真研究提出有针对性的对策和措施。及时指导、督促有关部门单位加快预算执行工作。

8. 探索智慧财务新途径，有效提升服务能力

在前期银校合作协议的基础上，今年的重点是督促银行履约。建行等国有银行管理层级多，内控流程复杂，导致履约时效性不高。通过与银行建立沟通机制，推进银校合作进度。在银行的支持下，校园一卡通已经升级改造，手机充值、手机支付等新手段使校园结算更加便捷。复旦天翼预算管理系统，实现自助缴费、网上预约报销、网上审批、移动终端查询、财务档案影印电子化等已招标完成，将陆续投入使用，12月开始，网上预约报销已正式实施，细化了项目核算，实行了票据认证，为后续的不见面审批等打下了坚实的基础。

改进学生缴费方式。通过与中国银行的合作，今年新生报到时增加了网上缴费通道，现场增加微信、支付宝等缴费方式；同时在学生报到当天动员学生志愿者协助学生和家长进行网上自助缴费。彻底改变了几十年来学生收费“铺摊子、排长队”的现象。

9. 完善内部控制体系，防范经济活动风险

根据《江苏省省属院校经济活动内部控制实施指南（试行）》的要求，今年将完善内部控制体系作为重要工作。首先成立了内控建设领导小组、评价与监督领导小组等机构，并通过招标引进深圳迪博公司协助学校开展内控建设工作。召开了内控建设启动会，采用问卷调查、现场访谈的方式进行调研，结合业务执行单据检查测试，摸清了学校内控的现状及存在的问题，在此基础上形成了《南工院内部控制风险评估报告》、《南工院内部控制管理建议报告》、《南京工业职业技术学院内部控制规范手册》等12本手册、以及《经济活动内控信息化解决方案》。12月开始，正根据前期工作成果有序推进内控缺陷整改工作，并通过风险评估，持续优化内控体系，不断完善学校内控信息化建设，补充完善合同管理、建设项目管理、采购管理等管理信息系统。

10. 规范有序，相互制约，确保招标公平公正

提高招标的规范性和时效性。学校处于提档升级的关键时期，工作任务繁重，招标项目较多，增加招标工作人员一名；加强培训，增强对政府采购和招标法规的理解；加强廉政教育，以真实案例进行警示教育，不断地警示工作人员。加强与省政府采购中心、招标代理的沟通，科学安排招标项目，按照招投标法和政府采购法要求，灵活运用各种招标方式，尽可能提高招标效率、提升服务水平，确保招标工作的公平、公正。已陆续完成天堂校区改造、工业中心三期、学生公寓改造、物业、保安、实验室建设等项目的招标，保障了天堂校区恢复办学，以及各项教学任务的完成。2019年，共完成采购项目128项，预算金额18098元,实际采购金额15168万元，较预算降低2930万元，节约率约17%，节约经费创历史新高。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

1.收入预算安排情况

2019年部门收入预算共安排34,516.15万元，与2018年预算30,773.15万元相比，增加3,743万元，增加的主要原因是：在预算下达时，我校获得了高水平学校称号，学校生均拨款系数恢复到本科拨款系数。财政补助收入增加3,043万元，事业收入增加700万元。

决算时：2019年总收入为52,935.81万元，较年初预算增加18,419.66万元，其中：财政专项增加9,460.87万元；新增政府专项债券8,000万元；事业收入增加1,007.99万元；其他收入减少49.21万元。

2.支出预算安排情况

2019年支出预算安排34,516.15万元，较上年预算30,773.15增加3,743万元。按功能分：基本支出安排25，692.15万元（其中：工资福利支出预算14,197.51万元, 商品和服务支出4,855.18万元, 对个人和家庭的补助支出650.01万元）；项目支出8,824万元。

在收支预算中，将独立核算的食堂收支纳入预算，决算表中已经将其收支差纳入决算。由于食堂为非法人独立核算二级部门，这是高校后勤社会改革不彻底造成，其既有从学校取得收入，也有从其他渠道取得收入，要将其收支都纳入预决算，从目前情况看，还存在很多难题，只要存在自办食堂高校，且是独立核算非法人组织，均存在这些问题。我校将在2020年把后勤食堂全部并入事业财务，且其经营范围仅限于师生伙食及零星维修。

（二）收入支出执行情况

1.收入决算与预算对比分析

2019年部门收入预算34,516.15万元,决算52,935.81万元，决算较预算增加18,419.66万元，原因分析如下表：

2019年收入预算执行情况

单位:万元

预算收入完成率=52,935.81÷43,516.15×100%=120%

政府专项债券实际属于长期负债，去掉8000万指标，我校实际收入为44,935.8万元。

2.支出预算与决算对比

2019年部门支出预算43,516.15万元，决算51,824.37万元,决算较预算支出增加8,308.2万元,详细情况及差异分析如下表：

2019年支出预算执行情况

单位：万元

预算支出完成率=51,824.38÷34,516.15×100%=150.15%

2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重如下图。

各项收入合计为52,935.81万元。

（2）各项支出占总支出的比重如下图：

2019年各项支出总计为51,824.38万元。

3.重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况。2019年“三公”经费支出总额为36.87万元，较2018年决算数30.56万元，同比增加20.64%；较2019年预算数98万元，同比减少62.38%。详细情况见下表:

公共预算财政拨款“三公”经费预、决算上下年对比情况表

单位：万元

（2）会议费支出情况。2019年会议预算50万元，决算102.17万元，决算较预算增加52.17万元，与2018年决算相比较，减少55.06元，较预算有较大增加主要原因是2019年学校获得专项增多，重要的学术研讨会增多，承办了几项大型会议。较去年决算减少主要原因是用自有资金安排会议费支出比例较大。

（3）培训费支出情况。2019年培训费预算50万元，决算92.44万元，决算较预算增加42.44万元，与2018年决算相比较，减少193.89万元。较预算有较大增加主要是学校从严治党进一步加强，强化对基层党组织人员的培训及教师的培训力度，为推动学校提档升级加大人才培训力度。较去年决算减少主要原因是用自有资金安排培训费支出比例较大。

2019年政府会计制度规定经营为亏损的，不予结转。因此学校按照将并入部门决算独立核算的南工院食堂收支相抵亏损-111.79万元未反应在此套决算报表中。后面的政府财务报告将反应在资产负债表中。

4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

（1）预算编制准确性不高。一是科研事业收入及其他年中财政专项收入等因素的不确定性,给财务部门编制收入预算带来难度；二是预算编制时间短。高校编制部门预算在“一上”时只报送基础性资料，“二上”报送基本支出和项目支出预算安排，2019年在进行部门预算报送的同时还要报送部门绩效报表，在一周的时间内要同时完成，由于时间短，有些预算项目和指标论证不充分，造成预算安排的先天不足，致使执行中问题不断出现，或追加经费、调整预算，冲击了预算的正常执行，影响了预算的严肃性。目前考核中以执行率来考核一个项目或单位的执行进度，有些不太合理，这个指标仅仅是说明国库里的指标变动了，但具体项目建设情况没反应，可能存在没有执行政府采购或资金流向基本户以外，但没有真正执行风险。建议加上政府采购执行情况、基本户资金存量、同类院校商品服务支出等基本支出超出平均数，也可以实地检查执行进度来综合考核一个单位的绩效。要打通预算执行最后一公里的瓶颈问题，深化预算绩效评价研究，推进业财深度融合综合评价制度。

（2）预算执行中存在问题。一是专项可使用时间两年太短，很多项目如青蓝工程、实验室建设至少要3到4年才能建设完毕，再加上很多项目资金在年底到位，实际下达的时间两个月不到，却按一年计算显然不合理，建议财政专项要早下达早执行，因特殊情况在下半年到位的不能按一年计算，最后按照实际到账月份往后滚存计算；二是基本支出和项目支出中类款项支付不能混用，要求账务支出额度和国库支出额度两者要完全一致很难做到，如留有设备尾款时，对方开出发票时，账务上已经做支出，但国库并未支出，支付尾款时，则相反。建议在决算报表中添加预付款和尾款的明细表，对财政支出实际情况进行调整，真正实现从支付到报表完全一致，不会出现人为调整的情况。

此外，财政部门要求高校要按季度录入政府采购信息，加大很多工作量，建议从国库系统抓取数据进行采购信息提取，这样每个季度报送时，就会省事得多。这也是从源头上规范使用部门的采购管理，可以采用不录入不付款。

（3）人才培养评价中引用财务指标的问题。近年来，各种机构在对高校人才培养质量进行评价时，引入许多财务指标，各类排名越来越多，有的指标引用不合理，有的指标早已经过时，如图书需要年生均增加2至3册以上，实验室建设及设备购置每年要增加10%。在科学技术高度发达的今天，我们仍然以多为善，不求适可适用及有用，这绝对是一种极大的浪费，特别是图书购置，现在电子图书越来越多，还要沿用90年代指标，有些跟不上形势发展需要。此外，一些财务数据的填写内涵不明确，理解不一，再加上缺少财政教育主管部门审核确认及财务专家参与评价的条件下，这就会导致不适当的评价，长期下去，其结果不言而喻。

（三）年末结转结余情况

2019年项目结转为14,056.93万元。今年学校结转资金偏高，主要是政府专项债券8000万，今年支付进度款2334万元。还有的建设项目进度偏慢，有些项目今年安排预算资金却没有使用。为此，学校已经注意到该问题，一是加强项目的论证，做到早调研、早论证、早设计、早启动；二是加强资金进度管理，学校已责成计财处制定了预算执行监督考核办法，并将预算执行情况纳入部门和项目负责人的评优必要条件。

三、资产负债情况分析

根据政府会计制度的要求，进行了2019年初资产负债的调整，主要是增加了固定资产累积折旧的计提。2019年资产总额年初为118,006.18万元，年末为131,877.71万元；负债年初数11,439.95万元，年末数为18,878.60万元；净资产年初数为106,566.23万元，年末数为112,999.11万元。年末资产负债率为14.32%,较去年的资产负债率7.08%上升了7.23个百分点，主要是今年新增加了8000万元的政府专项债券。但学校财务风险仍处于较低水平，偿债能力较强。

1. 年初年末资产、负债、净资产对比表

1. 资产年年初年末对比表（单位：万元）

2. 负债、净资产年年初年末对比表（单位：万元）

序号	负债及净资产	年末数	年初数	增减金额 （年末-年初）
1	短期借款	5,850.00	6,500.00	650.00
2	其他流动负债	4,942.67	4,939.95	2.72
3	净资产	112,999.11	106,566.23	6,432.88
4	政府专项债券	8,000.00	0.00	8,000.00
5	合  计	131,877.71	118,006.18	13,871.53

（二）资产具体构成分析见下图（单位：万元）

2. 负债结构分析图（单位：万元）

（四）资产负债对比分析

2019年末资产总额131,877.71万元，负债总额18,878.60

万元，资产负债率14.32%；2018年末资产总额为118,006.18万元，负债总额为13,027.21万元，资产负债率8.07%。2019年资产负债率较2018年有所上升，但学校财务风险仍处于低水平，偿债能力较强。

资产管理存在的问题：一是学校资产共享性还不够高，利用率有待进一步提高；二是学校对校办企业长期投资收益不高，应加强对校办企业的管理；三是对于低于1000元以下的资产，由于上级部门没有制定相应的管理办法，绝大多数高校对此类资产的管理重视不够;四是捐赠置产管理有待加强；四是资产使用效益还有待提高，重购置、轻使用和管理还未得到有效的扭转；五是资产购置调研论证不够充分，特别在预算执行进度较慢的时候，资产的购置审批有待进一步加强。

四、2019年部门决算等财务工作开展情况

（一）学校财务管理、决算组织、编报、审核情况

近年来，国家陆续出台了一系列规范财务预算管理、支出管理、科研经费管理等文件规定，我校紧跟时代步伐，及时适应新形势、新要求，建立健全了一系列相关财务规章制度并加强财经纪律、注重过程监管、促进学校财务管理工作更加规范，严格遵守各项财务管理制度，开展每一项财务活动，在每项经济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。特别是在预算编制和执行问题上严格按照《预算法》《预算法实施细则》以及江苏省财政厅有关预算编制规定，预算编制完整、数据准确真实。2019年学校为了进一步推进科研领域“放管服”改革，坚持以人为本，更好地调动科研人员积极性和创造性，出台了《2019年南京工业职业技术学院纵向科研经费管理办法》、《2019年南京工业职业技术学院横向科研经费管理办法》。同时，为进一步规范教育经费管理，优化、简化办事流程，确保服务质量、工作效率及资金使用效益共同提高，根据新的《政府会计制度》及时修订了《南京工业职业技术学院财务报销制度》。

2019年我校认真编报资产月报表，根据财政要求及时做好年终决算的相关工作，按时填报决算报表。根据《省教育厅办公室关于召开2019年财务决算审核及汇总工作会议》的通知要求，我校认真组织，人事、资产、教务、办公室等相关部门齐心协力，按规定时间完成2019年部门决编报、审核工作。

（二）学校决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况

我校已严格按照省教育相关要求，在规定时间内在计财处网站上公开了2018年部门决算及2019年部门预算。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议

部门决算报表设计部直观，不便于阅读，可以对一些关键数据、指标直接抓取，汇总到简单记账表中，以便于学校领导阅读，也便于财务部门汇报。

此外，决算报表和预算没有直接对应，对于决算超预算问题没有有效控制。特别是预算上报单位是万元，决算编制单位是元，收入项目无法做到一一对应。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议

要深化业务财务融合，决算分析要与业务紧密联系。财务部门要紧密结合宏观经济形势和业务发展的变化，拓展决算分析的广度和深度要结合热点和难点问题进行专题研究同时，从资金分配安排监管的角度对所单位的决算资料进行梳理、分析，揭示和发现部门单位在预算执行、资金使用管理、履行政府职能、资产使用管理等方面存在的问题，并针对存在的问题改进财务管理政策措施。通过每年的部门决算，要为单位领导决策提供了数据依据，建议增加更加清晰表格，以便于领导了解单位收支结余及各项资产、负债情况。为及时清理各项负债,为资金合理支出提供了依据。

                                       南京工业职业技术学院

                                        2020年8月15日